Как в 1с 8 3 отразить приобретение товара от учредителя

Содержание

Займ от учредителя в 1С 8.3: начисление, проценты, проводки

Как в 1с 8 3 отразить приобретение товара от учредителя

В ходе своей деятельности организация может занять деньги не только у других организаций, но и у своих учредителей.

Займ может быть процентным и беспроцентным. В инструкции рассмотрим, как оформлять операции займа от учредителя в 1С 8.3.

Займ под проценты

Рассмотрим пример — организация взяла займ в размере 200 000 рублей у учредителя Голованова Эрнеста Яковлевича под 8% годовых. Срок займа — 1 год.

Необходимо отразить операции получения займа, начисления процентов, удержания НДФЛ и уплаты процентов и долга.

Получение займа

Для получения займа создадим документ “Поступление на расчетный счет”.

Выбираем операцию “Получение займа от контрагента”:

В документе указываем:

  • Организацию и дату.
  • Учредителя, который дает займ.
  • Сумму займа.
  • Счет расчетов 66.03, так как в данном случае займ краткосрочный.

Посмотрим проводки:

По Кт 66.03 образуется задолженность перед учредителем.

Займ можно получить и наличными. В таком случае создается документ “Поступление наличных” с операцией “Получение займа от контрагента”.

Расчет и начисление процентов по займу

Отдельного документа для начисления процентов нет, поэтому создадим ручную операцию. Заходим в раздел “Операции — Бухгалтерский учет — Операции, введенные вручную”, нажимаем “Создать — Операция”:

Указываем проводку Дт 91.02 Кт 66.04, а также сумму начисленных процентов за месяц.

Начисленные проценты отражаются по кредиту счета 66.04, в качестве субконто указываем учредителя и договор.

Таким же образом будут начисляться проценты за другие месяцы.

НДФЛ с дохода по процентам

По начисленным процентам нужно удержать НДФЛ с учредителя в размере 13%.

Для этого создадим ручную операцию с проводкой Дт 66.04 Кт 68.01:

Такую же проводку нужно будет вводить ежемесячно.

Кроме этого, чтобы НДФЛ отразился в отчетности, нужно создать документ”Операция учета НДФЛ”. Заходим в меню “Зарплата и кадры — НДФЛ — Все документы по НДФЛ”:

Создаем документ “Операция учета НДФЛ”:

В документе указываем информацию о доходах, исчисленном и удержанном НДФЛ.

Точно так же создаем документ в другие месяцы.

Перечисление процентов учредителю

Для оплаты процентов учредителю создадим документ “Списание с расчетного счета” с видом операции “Возврат займа контрагенту”:

В документе указываем:

  • Организацию и дату.
  • Учредителя и договор.
  • Сумму процентов за вычетом НДФЛ.
  • Вид платежа “Уплата процентов”.
  • Счет расчетов 66.04.

Посмотрим проводки:

По Дт 66.04 погашена часть процентов перед учредителем.

В следующие месяцы проценты будут погашаться аналогично.

Возврат займа

В конце срока займа нужно вернуть основной долг учредителю. Для этого создадим документ “Списание с расчетного счета”, операция “Возврат займа контрагенту”:

В документе указываем:

  • Организацию и дату.
  • Учредителя и договор.
  • Сумму основного долга.
  • Вид платежа “Погашение долга”.
  • Счет расчетов 66.03.

Посмотрим проводки:

По Дт 66.03 погашен долг перед учредителем.

Займ без процентов

Рассмотрим пример — организация взяла беспроцентный займ в размере 100 000 рублей у учредителя Сергеева Михаила Сергеевича. Срок займа — 1 год.

В таком случае нужно отразить только две операции: получение займа и возврат займа.

Как проверить взаиморасчеты с учредителями

Для проверки взаиморасчетов с учредителями можно сформировать отчет “Оборотно-сальдовая ведомость по счету”.

Чтобы посмотреть, какие проценты были начислены и выплачены за период, нужно указать счет 66.04:

По Кт 66.04 отражаются начисленные проценты, по Дт 66.04 — выплаченные проценты.

Чтобы посмотреть взаиморасчеты по основному долгу, нужно выбрать счет 66.03:

Отчеты можно формировать либо по всем контрагентам, либо в настройках выбрать конкретного учредителя.

Источник: https://1s83.info/obuchenie/1s-buhgalteriya/zajm-ot-uchreditelya-v-1s.html

Как в 1с 8 3 отразить приобретение товара от учредителя

Как в 1с 8 3 отразить приобретение товара от учредителя

НК РФ).

Налогоплательщик вправе отказаться от освобождения от НДС при раздаче товаров (продукции), расходы на приобретение (создание) единицы которых не превышают 100 руб., представив в налоговый орган соответствующее заявление не позднее 1-го числа квартала, с которого он намерен отказаться от применения льготы (п. 5 ст. 149 НК РФ).

Начиная с версии 3.0.65 в «1С:Бухгалтерии 8» отразить безвозмездную передачу товаров (материалов, продукции) можно с помощью документа Безвозмездная передача (раздел Продажи).

Если товары в рекламных целях раздаются неопределенному кругу лиц, то в шапке документа поле Получатель не заполняется.

На закладке Товары следует указать сведения о товарах, передаваемых в рекламных целях. В качестве рыночной стоимость товаров автоматически заполняется ценой продажи по последнему документу.

Для выполнения операции необходимо создать документ Поступление товаров и услуг. В результате проведения этого документа будут сформированы соответствующие проводки.

Создание документа «Поступление товаров и услуг»:

  • Вызовите из меню: Покупки — Покупки — Поступление товаров и услуг.
  • Нажмите кнопку Поступление .
  • Вид операции документа Товары (простая форма).Вид операции «Товары, услуги, комиссия»применяется в случае, когда требуется отразить хозяйственную операцию, автоматизация которой не предусмотрена упрощенными формами (например, одновременная регистрация операций с товарно-материальными ценностями и услугами и пр.).

Заполнение шапки документа «Поступление товаров и услуг»:

  • В поле Накладная № введите номер документа поступления.
  • В поле от введите дату документа поступления.
  • В поле Склад выберите склад, на который приходуются товары.
  • В поле Контрагент выберите поставщика из справочника «Контрагенты».
  • В поле Договор выберите договор с поставщиком. Внимание! В окне выбора договора отображаются только те договоры, которые имеют вид договора С поставщиком.

Чтобы увидеть эти колонки в табличной части документа надо нажать значок «ТТ» вверху на командной панели документа.

Как открыть счета учета в документе Требование накладная в 1С

В дополнение откроется возможность заполнить дополнительную аналитику учета прочих затрат — статью Прочих доходов и расходов.

Статья Прочих доходов и расходов в 1С для безвозмездной передачи товаров

Ну и в принципе, все. Проводим документ. Проверяем проводки документа:

Проводки по списанию товаров при безвозмездной передаче в 1С

Ндс включить в стоимость

дополнительный лайфхак:

если ндс по списываемому товару должен быть включен в стоимость и пойти на расходы, то следует перейти на закладку ндс и установить следующие настройки:

включение ндс в стоимость при списании товаров требованием — накладной в 1с

тогда проводки будут выглядеть вот так:

проводки при включении ндс в стоимость безвозмездно передаваемого имущества в 1с

шаг 2.
начисляем ндс к уплате

Меню Документы — Ведение книги продаж — Отражение начисления НДС

Здесь мы введем данные для отражения НДС по нашей операции в книге продаж, как по операции реализации.

Как в 1с 8 3 отразить приобретение товара от учредителя проводки

ВниманиеПрочий расход по товарам переданным в качестве благотворительной помощи в адрес образовательного учреждения «Школа-интернат для музыкально одаренных детей» будет отражен в «Отчете о финансовых результатах» по строке 2350 «Прочие расходы» в сумме 4 919 999,98 руб. (4 169 491,50 руб. + 750 508,48 руб.) (рис. 13).

Рисунок 13.

Расшифровку по прочим расходом см. на рис. 14.

Рисунок 14.

4. Начисление ПНО на прочие расходы Перед проведением операций по закрытию месяца можно проверить какова стоимость товаров, переданных безвозмездно.

Для получения такой информации можно воспользоваться отчетом Оборотно-сальдовая ведомость по счету 41.01 «Товары на складах».

Для этого выполните следующие действия (рис. 15):

  1. Вызовите из меню: Отчеты — Стандартные отчеты — Оборотно-сальдовая ведомость по счету.
  2. В полях «Период» выберите период, за который формируется отчет.
  3. В поле «Счет» выберите счет 41.01.
  4. Нажмите кнопку «Сформировать».

Рисунок 15.

Сумма списания, отраженная в ОСВ по счету 41.01 «Товары на складах» на рисунке 15 соответствует сумме документа передачи (рис. 5) — 4 169 491,50 руб. Для выполнения операции 4.1 «Отражено ПНО»необходимо воспользоваться обработкой «Закрытие месяца».

В результате выполнения обработки будут сформированы соответствующие проводки.

Выполнение обработки «Закрытие месяца» (рис.

Как в 1с 8 3 отразить приобретение товара от учредителя образец

Марина,

Можно приобрести мебель у учредителя, как у физ лица. В этом случае физ лицо самостоятельно отчитывается о полученном доходе в ИФНС и сдает 3-НДФЛ (НК РФ ст.228 п.1 пп.2, п.2, п.3).
Потребуется оформить договор купли-продажи, акт приемки-передачи или закупочный акт.

В учете отражаете, как ОС или как МПЗ, в зависимости от стоимости мебели и Учетной политики Организации – какой лимит по ОС установлен в БУ и в НУ.

Проводки в БУ: ОС – Д 08 К 60, Д 51, 50 К 60, Д 01 К 08. МПЗ – Д 10 К 60, Д 51, 50 К 60.

Вам могут быть интересны следующие материалы на портале Профбух8.

  1. В поле «Вид ценности» выберите номенклатуру из списка «Товары». В случае заполнение по расчетному документу вид ценности устанавливается автоматически.
  2. В поле «Номенклатура» отображаются товары из расчетного документа.

При необходимости номенклатурные позиции можно откорректировать.

  • В поле «Количество» указывается количество товаров из расчетного документа. Для нашего примера необходимо откорректировать количество в соответствии с переданными безвозмездно товарами (см.
  • рис. 5).

  • В поле «Цена» укажите стоимость товаров, от которой рассчитывается сумма восстановленного НДС.
  • В поле «% НДС» выберите ставку 18%.
  • В поле «Счет учета НДС по реализации» выберите счет 19.

    03 «НДС по приобретенным материально-производственным запасам».

  • В поле «Событие» выберите событие, в нашем случае — «Восстановление НДС».
  • Заполните поля, как показано на рис. 8.

  • Нажмите кнопку «Провести».
  • Рисунок 8.

    Результат проведения документа «Отражение начисления НДС» (рис. 9): Для просмотра проводок нажмите кнопку Показать проводки и другие движения документа.

    Рисунок 9.

    В результате проведения документа «Отражение начисления НДС» сформирована проводка по дебету счета 19.03 «НДС по приобретенным материально-производственным запасам» и кредиту счета 68.02 «Налог на добавленную стоимость» на сумму 750 508,48 руб.

    В этом случае в документе необходимо установить флажок Подарок (приз) предусмотрен коллективным договором.Это можно сделать списком по кнопке Подбор или по одному сотруднику по кнопке Добавить: Если сумма подарка для всех сотрудников в документе одинаковая, то удобно воспользоваться кнопкой Заполнить показатели: При этом программа автоматически рассчитает сумму НДФЛ по каждой строке.

    1с бухгалтерия 8 3 передача по договору дарения

    Следовательно, подарки работникам страховыми взносами на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний не облагаются. Следующую операцию, в принципе, можно пропустить, но мы все-таки зафиксируем в программе, что у работников были доходы, которые не облагаются страховыми взносами.

    Для этого воспользуемся документом Операция учета по страховым взносам. В данном документе заполним только закладку Сведения о доходах , указав, что у работника были доходы, которые не являются объектом обложения страховыми взносами.

    Курсы 1С 8.3 и 8.2 » Обучение 1С Бухгалтерия 3.0 (8.3) » Зарплата и кадровый учет » Подарок сотруднику в 1С 8.3 Бухгалтерия Организации время от времени делают подарки действующим и бывшим сотрудникам, а также их детям.

    Подарки могут быть в денежной и натуральной форме.

    Нажмите кнопку «Записать и закрыть» для сохранения и проведения документа.

    Рисунок 3.

    Результат проведения документа «Счет-фактура полученный» (рис. 4): Для просмотра проводок нажмите кнопку Показать проводки и другие движения документа.

    Рисунок 4.

    2. Передача товаров в качестве благотворительной помощи

    Для выполнения операций: «Списана балансовая стоимость передаваемых товаров»; «Списана стоимость передаваемых товаров из налогового учета»; «Отражены постоянные разницы по переданным товарам» необходимо создать документ «Операция».

    Создание документа «Операция» (рис.
    5):

    1. Вызов из меню: Операции — Бухгалтерский учет — Операции, введенные вручную.
    2. Нажмите кнопку «Создать» и выберите вид документа «Операция».
    3. Для создания новой проводки нажмите кнопку «Добавить».
    4. В поле Дебет выберите счет 91.02 «Прочие расходы». Далее заполните поле Субконто1 Дт статьей «Расходы по передаче товаров (работ, услуг) безвозмездно и для собственных нужд» из справочника «Прочие доходы и расходы». Так как безвозмездно оказанная помощь не учитывается при определении налоговой базы по налогу на прибыль снимите флажок «НУ» (рис. 6).
    5. Заполните поля, как показано на рис. 5.
    6. Кнопка «Записать и закрыть».

    Рисунок 5.

    Рисунок 6.

    3.

    В результате проведения этого документа будут сформированы соответствующие проводки.

    Внимание! Перед выполнением регистрации счета-фактуры поставщика необходимо провести документ «Поступление товаров и услуг» (кнопка Провести), в противном случае счет-фактура не будет проведен.

    Создание документа «Счет-фактура полученный»:

    • Для регистрации счета-фактуры, полученного от поставщика, сначала заполните поля Счет-фактура № и от, затем нажмите на кнопку Зарегистрировать. При этом автоматически создается документ «Счет-фактура полученный», а в форме документа-основания появляется гиперссылка на созданный счет-фактуру.
    • Откройте документ Счет-фактура полученный на поступление. Поля документа будут автоматически заполнены данными из документа «Поступление товаров и услуг».
    • В полях Счет-фактура № и от отражается номер и дата счета-фактуры поставщика.
    • В поле Получен введите дату фактического получения счета-фактуры покупателем. Первоначально проставляется дата регистрации документа «Поступление товаров и услуг».
    • В поле Документы-основания указывается документ-основание. Для ввода счета-фактуры на основании нескольких документов поступления можно щелкнуть по гиперссылке «Изменить», нажать кнопку Добавить в «Списке документов-оснований» и выбрать соответствующие документы.
    • Установите флажок Отразить вычет НДС в книге покупок для отражения вычета НДС по счету-фактуре в книге покупок.

    ВажноКроме того, если поставщик в рамках этого договора, предъявляет НДС (выставляет счет-фактуру), необходимо установить флажок Поставщик по договору предъявляет НДС .

    • Нажав гиперссылку Расчеты, можно изменить счета расчетов с контрагентами и правила зачета аванса.
    • По гиперссылке Грузоотправитель и грузополучатель можно заполнить поля «Грузоотправитель» и «Грузополучатель».

    Заполнение табличной части документа «Поступление товаров и услуг»:

    • Нажмите кнопку Добавить.
    • В поле Номенклатура выберите поступающие товары. В справочнике «Номенклатура» наименование поступающего товара следует вводить в папку «Товары».

    В случае необходимости можно добавить дополнительные поля Код, Артикул и т.п. Для этого щелкните в верхней части документа «Еще», далее выберите «Изменить форму» и отметьте флажками поля, которые нужно отобразить.

  • Кнопка Провести.
  • Результат проведения документа «Поступление товаров и услуг»:

    Для просмотра проводок нажмите кнопку Показать проводки и другие движения документа .

    Далее необходимо создать документ Счет-фактура полученный.

    1. Вызовите из меню: Операции — Закрытие периода — Закрытие месяца.
    2. Установите месяц, который закрывается.
    3. Перед закрытием регламентных операций необходимо восстановить последовательность проведения документов. Для этого щелкните по гиперссылке «Перепроведение документов за месяц» и нажмите кнопку «Выполнить операцию».
    4. Как правило, закрытие всех регламентных операций выполняется списком по кнопке «Выполнить закрытие месяца», но можно выбрать и отдельно любую из представленных регламентных операций.

    Рисунок 16.

    Результат проведения документа «Регламентная операция» с видом операции «Расчет налога на прибыль» (рис. 17): Для просмотра проводок нажмите кнопку Показать проводки (см. рис. 16).

    Рисунок 17.

    Уважаемые читатели! Получить ответы на вопросы по работе c программными продуктами 1С Вы можете на нашей Линии Консультаций 1С.

    Если цена продажи не определена, то заполняется цена приобретения.

    На закладке Счет затрат по умолчанию в полях Счет затрат и Счет учета НДС проставляется счет 91.02 с аналитикой «Расходы по передаче товаров (работ, услуг) безвозмездно и для собственных нужд».

    В поле Счет затрат следует самостоятельно установить требуемый счет (например, счет 44.01 «Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность» с видом расхода Расходы на рекламу (нормируемые)).

    Источник: https://aktyal-moskva.ru/kak-v-1s-8-3-otrazit-priobretenie-tovara-ot-uchreditelya

    Какие сделать проводки для операции «Финансовая помощь учредителя» в 1С?

    Как в 1с 8 3 отразить приобретение товара от учредителя

    В современных условиях даже у благополучных организаций возникает необходимость наличия дополнительных денежных средств на расчетном счете. Кредиты — не всегда удачное решение вопроса.

    Российское законодательство позволяет оказывать помощь на безвозмездной основе в неограниченном количестве. Так что финансовая помощь учредителя – это обычное дело.

    Финансовая помощь от учредителя может быть в двух вариантах:

    • Финансовая помощь на безвозмездной основе;
    • Заем денежных средств.

    Какие документы надо подготовить для первого варианта?

    Известно, что в бухгалтерии любые хозяйственные операции оформляются проводками. Но с другой стороны проводки осуществляются только на основании соответствующих документов. Возможность финансовой помощи должна упоминаться в учредительных документах.

    Для правомерности проведения операции «финансовая помощь учредителя» необходимо так называемое «решение» — внутренний документ в свободной форме, где учредитель или собрание учредителей указывает на решение оказания финансовой помощи и указывает сумму.

    Доля участия учредителя в уставном капитале должна превышать 50%. Это условие должно выполняться, чтобы у организации не возникало налогооблагаемой прибыли в виде безвозмездной помощи. Иначе это внереализационный доход.

    При этом уставной капитал и доля учредителя не меняются.

    Как отразить в 1С финансовую помощь учредителя на безвозмездной основе?

    Первая бухгалтерская проводка: Дт51 Кт98-02 — отражает безвозмездную сумму от учредителя в составе доходов будущего периода (денежная сумма поступила на расчетный счет).

    В 1С есть достаточный набор стандартных инструментов для автоматического формирования проводок. Для этого все операции записываются через введение соответствующих документов и потом отражаются в «Журнале операций». Но конкретно для случая «финансовая помощь учредителя», таких документов нет, поэтому проводки надо записать вручную.

    • Для записи проводки в 1С: в верхнем левом углу выбрать иконку «Рабочий стол», из выпадающего меню выбрать «журнал операций». Открывается «журнал операций»;
    • В верхнем левом углу окна — кнопка + «Создать», появится окно «Выбор типа документа», выбрать тип документа «Операция». Появится документ «Операция».

    Для начала надо заполнить документ.

    • Число и номер заполнятся автоматически, при необходимости поправить вручную. Там, где «» сделать вручную запись о том, что это безвозмездная помощь руководителя;
    • Ниже располагается шапка таблички, в которой надо отразить проводки. Над таблицей из инструментов кнопка + «добавить», выбрать ее, табличка становится интерактивной. Кликнуть по первой строке под Счет Дт – появляется «План счетов», выбрать счет 51;
    • Далее, в соседней графе выбрать Субконто Дт1: верхняя строчка, расчетный счет, на который поступили денежные средства;
    • Ниже строчка – Субконто Дт 2 — выбрать статью движения денежных средств из справочника. Таким образом заполнить все активные строчки таблицы, выбирая соответствующие значения из выпадающих справочников.

    В графе «Сумма» вручную написать сумму финансовой помощи. Этот показатель автоматически отразится в графе «Сумма операции». Под суммой операции заполнить вручную «» — безвозмездная помощь руководителя.

    Далее, после заполнения, в верхнем левом углу окна кнопка «Записать и закрыть». Одна проводка сделана.

    Если теперь открыть «Журнал операций введенных вручную» то новый документ должен появиться в списке с соответствующим числом.

    Вторая бухгалтерская проводка Дт98-02 Кт 91-1 – безвозмездно полученная сумма признана прочим доходом.

    Как и в первом случае, в той же последовательности:

    • Сначала документ «Операция», число, номер – заполнить;
    • В строке « операции» записать формулировку проводки, приведенной выше;
    • В интерактивной таблице выбрать Счет Дт — это 98-02 (Безвозмездные поступления) из открывающегося плана счетов, заполнить активные строчки таблицы. Затем выбрать Счет Кт – это счет 91-1 (Прочие доходы).

    Совет: если при заполнении субконто Кт1 в открывающемся справочнике прочих доходов и расходов нет требуемого вида прочих доходов и расходов, надо ввести его самостоятельно.

    Для этого:

    • В открывшемся справочнике «Прочие доходы и расходы» в верхнем левом углу кнопка + « Добавить», откроется дополнительная строчка в справочнике, заполнить ее, а затем ее же и выбрать;
    • Далее в этой же таблице записать сумму операции и содержание – прочий доход, затем кнопка «Записать и закрыть». Далее средства могут быть направлены на выплату зарплаты, уплату налогов и т.д.

    Так как в бухгалтерском учете полученная сумма является доходом, а в налоговом нет, то в соответствии с ПБУ 18/02 образуется постоянный налоговый актив.

    Это положение применяется теми организациями, которые являются в соответствии с законодательством Российской Федерации плательщиками налога на прибыль.

    Но если это некоммерческие организации или субъекты малого предпринимательства, то такие организации сами вправе выбирать применять ПБУ 18/02 или нет.
    Необходимо этот выбор отразить в учетной политике.

    Как отразить в 1С финансовую помощь учредителя в виде займа?

    Если финансовая помощь должна быть возвращена, составляется договор займа. При составлении договора необходимо руководствоваться Гражданским кодексом РФ.

    В договоре должны оговариваться условия: процентный или беспроцентный заем, срок возврата денежных средств. Чаще всего используют беспроцентный заем.

    В соответствии с Налоговым кодексом денежные средства в виде займа не являются ни доходом, ни расходом, соответственно не участвуют в расчете налога на прибыль.

    Использование счетов: 66 — Расчеты по краткосрочным кредитам и займам или счет 67 — Расчеты по долгосрочным кредитам и займам – зависит от срока займа. Проводка Дт 51(50) КТ 66 (67) получение займа, выданного учредителем. Проводка Дт 66 (67) Кт 51(50) – возврат займа учредителю.

    Как и в первом случае:

    • В документе «Операция», заполняются первые верхние строки с числом и номером;
    • В строке «» отразить поступление денежных средств на расчетный счет: Получение займа, выданного учредителем;
    • Заполнить активные строки таблицы: в счет Дт выбрать счет 51, затем в счет Кт выбрать счет 67.01 (если заем долгосрочный) и 66.01, если заем краткосрочный;
    • В графе Субконто Кт1 открывается справочник «Контрагенты». В этом справочнике выбрать папку «учредители», выбрать учредителя;
    • Записать содержание — заем, выданный учредителем. Записать сумму операции и далее кнопка «Записать и закрыть».

    Возврат средств учредителю оформить в новом документе «Операция». Заполнить число и номер, в строке «» написать содержание операции. Далее кнопка + «добавить» — открылась таблица. Заполнить активные строчки таблицы. Первым заполнить Счет Дт 67.

    01 или 66.01- в зависимости от выбранного вида займа, в Субконто Дт1 выбрать учредителя, предоставившего заем. Далее Счет Кт1 – выбрать из плана счетов счет 51 – расчетный счет. Не забыть написать вручную содержание операции.

    Таким образом, операция проведена.

    Источник: http://blog.it-terminal.ru/1c-bp/finansovaya-pomoshch-ot-uchreditelya-provodki-v-1s.html

    Как оприходовать основные средства в 1С 8.3: пошаговая инструкция

    Как в 1с 8 3 отразить приобретение товара от учредителя

    Оприходование основных средств чаще всего связано с их приобретением. Но бывают и другие случаи: вклад в уставной капитал, безвозмездное получение, поступление по договору мены.

    В статье подробно расскажем как оприходовать основные средства в 1С 8.3, а поможет разобраться в этом наша пошаговая инструкция.

    Поступление ОС в 1С 8.3: варианты оформления

    В 1С есть два варианта оформления приобретения и принятия к учету ОС:

    Стандартный, при котором используется два документа:

    • оприходование ОС — документ Поступление (акт, накладная) вид операции Оборудование;
    • ввод в эксплуатацию ОС — документ Принятие к учету ОС.

    Упрощенный, при котором используется единый документ:

    • оприходование и ввод в эксплуатацию ОС — документ Поступление (акт, накладная) вид операции Основные средства.

    Когда ввод в эксплуатацию ОС осуществляется одновременно с оприходованием ОС, то, конечно, удобнее отражать все операции в одном документе: использовать Упрощенный вариант. Но он имеет некоторые ограничения.

    Упрощенный вариант нельзя использовать, если в первоначальную стоимость ОС необходимо включить дополнительные расходы при его приобретении.

    Изучить подробнее Варианты поступления основного средства

    Покупка ОС в 1с 8.3 — пошаговая инструкция

    Разберем покупку основного средства на примере стандартного варианта оформления.

    Организация заключила договор с ООО «Крунг» на поставку промышленного оборудования на сумму 159 890 руб. (в т. ч. НДС 18%).

    12 февраля станок шипорезный ящичный ДОС-ШР-120 поступил на склад и принят к учету.

    Скачать пошаговую инструкцию оформления примера. PDF

    Покупка ОС

    Сформируйте документ Поступление (акт, накладная) вид операции Оборудование.

    Оформить его можно через:

    • Покупки – Покупки – Поступление (акты, накладные) – Поступление – Оборудование;
    • ОС и НМА – Поступление основных средств – Поступление оборудования.

    На вкладке Оборудование укажите:

    • Номенклатура — приобретаемый внеоборотный актив из справочника Номенклатура.

    В документе Поступление (акт, накладная) вид операции Оборудование указывать счет 08.04.2 «Приобретение основных средств» нельзя, т. к. он предназначен для принятия к учету ОС только по упрощенному варианту.

    Регистрация СФ поставщика

    Зарегистрируйте входящий счет-фактуру поставщика, указав его номер и дату внизу формы документа Поступление (акт, накладная) и нажмите кнопку Зарегистрировать.

    Независимо от того, установлен или нет в документе флажок Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения, при его проведении не будут сделаны проводки по принятию НДС к вычету.

    Вычет НДС по приобретенному ОС в 1С возможен только через документ Формирование записей книги покупок.

    Принятие НДС к вычету по ОС

    Принятие НДС к вычету по приобретенному ОС оформите документом Формирование записей книги покупок в разделе Операции — Закрытие периода — Регламентные операции НДС.

    Безвозмездное поступление ОС в 1С 8.3 — пошаговая инструкция

    Разберем безвозмездное поступление основного средства на примере упрощенного варианта оформления.

    10 сентября ООО «Камелия» безвозмездно передала организации оборудование Пресс KOUUCI KCM-8012 рыночной стоимостью 188 800 руб. (в т. ч. НДС 18%).

    Скачать пошаговую инструкцию оформления примера. PDF

    Оформление договора на безвозмездную передачу

    Для того чтобы программа «не ругалась» на отсутствие счета-фактуры, при оформлении договора снимите флажок Поставщик по договору предъявляет НДС в разделе НДС.

    Если поставщик выставит СФ, то флажок Поставщик по договору предъявляет НДС убирать не нужно, но предъявленный НДС принимать к вычету тоже нельзя.

    Поступление ОС

    Сформируйте документ Поступление (акт, накладная) вид операции Основные средства.

    Оформить его можно через:

    • Покупки – Покупки – Поступление (акты, накладные) – Поступление – Основные средства;
    • ОС и НМА – Поступление основных средств – Поступление основных средств.

    При безвозмездном поступлении по ссылке Расчеты укажите:

    • Счет учета расчетов с контрагентом — 98.02 «Безвозмездные поступления»;
    • Счет учета расчетов по авансам — 98.02 «Безвозмездные поступления».

    В табличной части укажите:

    • Основное средство — переданное безвозмездно оборудование из справочника Основные средства.
    • Сумма — рыночная стоимость основного средства, но не ниже остаточной стоимости ОС у поставщика.

    Независимо от Счета учета в табличной части документа затраты на приобретение ОС будут автоматически учитываться на счете 08.04.2 «Приобретение основных средств», а потом списываться на Счет учета, установленный в документе.

    Признание доходов в виде безвозмездно полученного имущества в НУ

    Доходы в виде безвозмездно полученного имущества для целей налога на прибыль признаются в составе внереализационных доходов единовременно на дату подписания акта о его передачи (п. 8 ст. 250 НК РФ).

    Для признания доходов по НУ в 1С Бухгалтерия 8.3 оформите документ Операция введенная вручную вид операции Операция в разделе Операции — Бухгалтерский учет — Операции, введенные вручную.

    В документе укажите:

    • Дебет — 98.02 «Безвозмездное получение»;
    • Кредит — 91.01 «Прочие доходы»;
    • Субконто 1Безвозмездное получение имущества, работ, услуг, имущественных прав, Вид статьи Безвозмездное получение имущества, работ, услуг, имущественных прав;
    • Субконто 2 — безвозмездно полученное основное средство;
    • Сумма — не заполняйте, в БУ доходы признаются в размере начисленной амортизации;
    • Сумма НУ Дт, Сумма НУ Кт — стоимость безвозмездно переданного основного средства.

    Начисление амортизации

    Ежемесячное начисление амортизации выполняется при запуске процедуры Закрытие месяца операция Амортизация и износ основных средств в разделе Операции – Закрытие периода – Закрытие месяца.

    В нашем примере оборудование Пресс KOUUCI KCM-8012 принят к учету в качестве основного средства и введен в эксплуатацию 10 сентября, следовательно, амортизация в БУ и НУ начисляется с октября.

    Признание доходов в виде безвозмездно полученного имущества в БУ

    Доходы в виде безвозмездно полученного имущества ежемесячно признаются в БУ в размере начисленной амортизации в составе прочих доходов (п. 8 ст. 250 НК РФ).

    Для признания доходов по БУ в 1С Бухгалтерия 8.3 оформите документ Операция введенная вручную вид операции Операция в разделе Операции — Бухгалтерский учет — Операции, введенные вручную.

    В документе укажите:

    • Дебет — 98.02 «Безвозмездное получение»;
    • Кредит — 91.01 «Прочие доходы»;
    • Субконто 1Безвозмездное получение имущества, работ, услуг, имущественных прав, Вид статьи Безвозмездное получение имущества, работ, услуг, имущественных прав;
    • Субконто 2 — безвозмездно полученное основное средство;
    • Сумма — сумма начисленной амортизации;
    • Сумма НУ Кт — не заполняйте.

    Проверьте себя! Пройдите тест:

    См. также:

    Если Вы являетесь подписчиком системы «БухЭксперт8: Рубрикатор 1С Бухгалтерия», тогда читайте дополнительный материал по теме:

    Если Вы еще не подписаны:

    Активировать демо-доступ бесплатно →

    или

    Оформить подписку на Рубрикатор →

    После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

    Помогла статья?

    Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

    Источник: https://BuhExpert8.ru/obuchenie-1s/1s-buhgalteriya-8-3/kak-oprihodovat-osnovnye-sredstva-v-1s-8-3-poshagovaya-instruktsiya.html

    Безвозмездное поступление товаров от учредителя. Налоговый и бухгалтерский учет

    Данные о текущей рыночной цене должны быть подтверждены документально или экспертным путем (п. 23 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного Приказом Минфина России от 29.07.1998 N 34н).

    В данной ситуации стоимость полученных товаров определена. 16 ПБУ 9/99). Исходя из определения дохода, приведенного в п.

    2 ПБУ 9/99, датой образования дохода в виде стоимости товаров, получаемых безвозмездно, является дата получения товаров от участника — физического лица.

    «1С:Бухгалтерия 8» (ред.

    3.0): как учитывать ОС, безвозмездно полученное от единственного участника (акционера) общества (+ видео)?

    Для целей налогообложения прибыли согласно подпункту 11 пункта 1 статьи 251 НК РФ доходы от безвозмездно полученного имущества не учитываются, если уставный капитал:

    1. передающей стороны более чем на 50 % состоит из доли получающей организации, и на день передачи имущества получающая организация владеет на праве собственности указанным вкладом (долей) в уставном капитале. Если передающей имущество стороной является иностранная организация, то она не должна быть зарегистрирована в офшорной зоне.
    2. получающей стороны более чем на 50 % состоит из доли передающей стороны (организации или физического лица);

    При этом полученное имущество не признается доходом, если в течение одного года со дня его получения указанное имущество (за исключением денежных средств) не передается третьим лицам. Таким образом, если организация безвозмездно получает ОС от единственного участника

    Как оформить и отразить в учете финансовую помощь от учредителя (участника, акционера)

    В учете сделайте запись:Дебет 50 (51) Кредит 91-1– отражено безвозмездное поступление денег от участника.Счет 98-2 «Безвозмездные поступления» при получении денег не используйте.

    Он предназначен для учета доходов от безвозмездного поступления только неденежных активов. Такой вывод позволяет сделать Инструкция к плану счетов. Пример отражения в бухучете финансовой помощи, оказанной учредителем в денежной форме В марте текущего года учредитель ООО «Альфа» А.В.

    Если деньги от участника поступают для погашения убытка, сформированного по итогам отчетного года,

    «1С:Бухгалтерия 8» (ред.

    3.0): как отразить безвозмездную раздачу сувенирной продукции в рекламных целях (+ видео)?

    Если раздается рекламная продукция, стоимость которой не превышает 100 руб., то суммы входного НДС должны быть учтены в ее стоимости (пп.

    1 п. 2 ст. 170 НК РФ). Налогоплательщик вправе отказаться от освобождения от НДС при раздаче товаров (продукции), расходы на приобретение (создание) единицы которых не превышают 100 руб., представив в налоговый орган соответствующее заявление не позднее 1-го числа квартала, с которого он намерен отказаться от применения льготы (п.

    5 ст. 149 НК РФ). Начиная с версии 3.0.65 в «1С:Бухгалтерии 8» отразить безвозмездную передачу товаров (материалов, продукции) можно с помощью документа Безвозмездная передача (раздел Продажи). Если товары в рекламных целях раздаются неопределенному кругу лиц, то в шапке документа поле Получатель не заполняется.

    Внимание! В окне выбора договора отображаются только те договоры, которые имеют вид договора С поставщиком.

    Статья Прочих доходов и расходов в 1С для безвозмездной передачи товаров Ну и в принципе, все. Проводим документ.

    Проверяем проводки документа: Проводки по списанию товаров при безвозмездной передаче в 1С Дополнительный лайфхак: Если НДС по списываемому товару должен быть включен в стоимость и пойти на расходы, то следует перейти на закладку НДС и установить следующие настройки: Включение НДС в стоимость при списании товаров Требованием — накладной в 1С Тогда проводки будут выглядеть вот так:

    Отражение операции безвозмездной передачи товаров (в благотворительных целях)?

    В случае заполнение по документу вид ценности устанавливается автоматически.

    В поле Номенклатура отображаются товары из расчетного документа. При необходимости номенклатурные позиции можно откорректировать. В поле Количество указывается количество товаров из расчетного документа.

    Для нашего примера необходимо откорректировать количество в соответствии с переданными безвозмездно товарами.

    Нажмите кнопку Провести. Результат проведения документа «Отражение начисления НДС»: Для просмотра проводок нажмите кнопку

    Товар, полученный от учредителя

    Рыночную стоимость товара вы можете определить самостоятельно на основе цен на аналогичные товары у других поставщиков. Для подтверждения рыночной цены составьте бухгалтерскую справку.

    Если вы реализуете товары раньше чем через год после получения, вам придется учитывать доходы на дату получения товара от учредителя (п. 1 ст. 346.

    17 НК РФ), то есть корректировать налоговую базу того месяца, в котором товар получен.

    В бухгалтерском учете будут такие проводки: на дату получения товаров ДЕБЕТ 41 КРЕДИТ 98 субсчет 2 «Безвозмездные поступления» — отражено безвозмездное получение товаров по рыночной стоимости.

    2) на дату реализации товаров ДЕБЕТ 90 субсчет 2 КРЕДИТ 41 — списана себестоимость реализованных товаров; ДЕБЕТ 98 субсчет «Безвозмездные поступления» КРЕДИТ 91 субсчет 1 «Прочие доходы»

    «1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0). Начисление НДС с безвозмездно переданной сувенирной продукции

    На закладке Товары и услуги указывается информация о переданных товарах (материалах):

    1. Событие (Реализация).
    2. Номенклатура — наименование передаваемой сувенирной продукции;
    3. Количество, Цена, Сумма, % НДС, НДС — количество, цена и стоимость передаваемой сувенирной продукции, а также и сумма начисленного НДС;
    4. Счет учета, Счет доходов, Субконто — счет учета ценности, счет учета доходов (91.01) и наименование статьи для учета прочих доходов и расходов — Расходы по передаче товаров (работ, услуг) безвозмездно и для собственных нужд (в форме элемента справочника Прочие доходы и расходы флаг Принимается к налоговому учету должен быть отключен);
    5. Вид ценности (Товары или Материалы);

    Счет-фактура на безвозмездно переданную сувенирную продукцию создается по кнопке Выписать счет-фактуру в форме документа Отражение начисления НДС.

    После проведения

    Доработка товара перед продажей в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0)

    В табличной части документа необходимо указать количество, цену и общую сумму товара в соответствии с накладной от поставщика. Поскольку к моменту принятия товара на учет от поставщика получены уже готовые футболки с нанесенным логотипом, в графе Номенклатура можно сразу же указать наименование товара как: Футболка с логотипом.

    В результате проведения документа Поступление товаров и услуг формируются следующие бухгалтерские проводки: Дебет 41.01 Кредит 60 – на сумму приобретенного товара;Дебет 19.03 Кредит 60 – на сумму НДС. Чтобы включить стоимость нанесения логотипа в стоимость футболок, нужно воспользоваться документом Поступление доп. расходов (раздел Покупки). Документ Поступление доп.

    Источник: http://econsalting.ru/kak-v-1s-8-3-otrazit-priobretenie-tovara-ot-uchreditelja-62471/

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.